Криптовалюта в Австрии: налоги, MiCA и надзор
Коротко. В соседней Германии биткоин, пролежавший больше года, продают без налога. В Австрии такой лазейки для новых монет нет: с 1 марта 2022 года прибыль облагается по ставке 27,5% при любом сроке владения. Сама криптовалюта легальна, надзор ведёт управление FMA по правилам MiCA, а венская Bitpanda получила здесь европейскую лицензию в апреле 2025 года. Обмен монеты на монету налога не вызывает.
- СТАВКА
- 27,5%с прибыли и регулярного дохода
- ЛЬГОТА ЗА СРОК
- Нетновые монеты облагаются при любой продаже
- ОБМЕН КРИПТЫ НА КРИПТУ
- Без налогастоимость покупки переходит на новую монету
- ГРАНИЦА
- 28.02.2021всё купленное до этой даты — старые активы
- УДЕРЖАНИЕ
- С 2024 годаавстрийская площадка платит налог за вас
Старые и новые монеты
Реформа 2022 года уравняла криптовалюту с акциями и облигациями. Доход от неё облагается по специальной ставке 27,5% отдельно от зарплаты, поэтому крупная сделка не переводит вас в более высокую налоговую ступень.
Закон захватил год назад. Монеты, купленные после 28 февраля 2021 года, считаются новыми активами, и ставка действует для них с 1 марта 2022 года. Всё купленное раньше остаётся старыми активами и подчиняется правилам, которые действовали на момент покупки.
Если у вас есть и те и другие, ведите учёт раздельно. При проверке налоговая спросит, какая монета из какой партии, и без выписок с датами ответить будет нечем.
Когда возникает налог
Налог появляется в момент выхода из криптовалюты: продажа за евро или оплата покупки монетами. Обмен биткоина на эфир таким выходом не считается. Цена, за которую вы купили отданную монету, просто переносится на полученную.
Награды за стейкинг, если вы участвуете в подтверждении транзакций, при получении не облагаются. Аирдропы, бонусы и монеты от хардфорка тоже приходят без налога, но с нулевой стоимостью покупки, так что при продаже облагается вся их цена. Убытки по криптовалюте можно зачесть против другого дохода от капитала.
Майнинг для себя облагается как регулярный доход по тем же 27,5%. Майнинг как бизнес идёт по прогрессивной шкале.
Кто платит
С дохода, полученного после 31 декабря 2023 года, австрийская площадка удерживает 27,5% сама, и на этом налог закрыт. Если вы торгуете на зарубежной бирже, прибыль придётся задекларировать самостоятельно.
Надзор и лицензии
Управление по надзору за финансовым рынком (FMA) взяло под контроль криптопровайдеров 30 декабря 2024 года по национальному закону о применении MiCA. Площадкам, которые раньше прошли только регистрацию по линии противодействия отмыванию денег, дали поработать без новой лицензии до конца 2025 года. Теперь без неё обслуживать австрийцев нельзя.
Лицензия, полученная в любой другой стране ЕС, тоже действует в Австрии. Bitpanda, которую основали в Вене в 2014 году, получила разрешение FMA 9 апреля 2025 года.
Разрешено
- Покупать, держать и продавать криптовалюту
- Обменивать одну монету на другую без налога
- Получать награды за стейкинг без налога в момент получения
- Зачитывать убытки по криптовалюте против другого дохода от капитала
- Пользоваться площадкой с лицензией любой страны ЕС
Ограничено
- Прибыль с монет, купленных после 28 февраля 2021 года, облагается 27,5% при любом сроке владения
- Площадки без лицензии MiCA не обслуживают австрийцев с 2026 года
- Майнинг как бизнес облагается по прогрессивной шкале
Как складывались правила
Граница: всё купленное до 28 февраля 2021 года становится старыми активами.
Для новых монет вводится специальная ставка 27,5%.
Австрийские площадки начинают удерживать налог с дохода от криптовалюты.
FMA берёт криптопровайдеров под надзор по правилам MiCA.
Bitpanda получает лицензию MiCA от FMA.
Заканчивается переходный период для площадок, зарегистрированных по старым правилам.
Частые вопросы
Легальна ли криптовалюта в Австрии?
Да. Площадки работают под надзором FMA по правилам MiCA, покупать, хранить и продавать криптовалюту может любой.
Какой налог на криптовалюту в Австрии?
27,5% с прибыли и регулярного дохода по монетам, купленным после 28 февраля 2021 года. Ставка не зависит от остальных ваших доходов.
Если продержать монету больше года, налога не будет?
Для монет, купленных после 28 февраля 2021 года, нет: льготы за срок владения у них не существует. Более старые монеты остаются по прежним правилам.
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую?
Нет. Это не продажа, а цена покупки отданной монеты переходит на полученную.
Платит ли биржа налог за меня?
Австрийская площадка удерживает 27,5% с дохода, полученного начиная с 2024 года. Прибыль на зарубежной бирже вы декларируете сами.
Источники
Другие страны
Обновлено 02.11.2026 · материал носит справочный характер и не является инвестиционной или налоговой консультацией