Криптовалюта в Канаде: регулирование, налоги и правила для площадок
Коротко. Канада считает криптовалюту товаром и облагает половину вашего заработка. Продали с прибылью — половина прироста идёт в ваш годовой доход, и с этой половины вы платите по своей обычной ставке. Начнёте торговать слишком часто — налоговая переведёт вас в предпринимателя, а там облагается уже вся прибыль. Площадкам, которые работают с канадцами, нужно разрешение регуляторов, и список тех, кто его получил, опубликован.
- ПРИРОСТ КАПИТАЛА
- Половина50% прироста идёт в ваш доход
- ЕСЛИ ТОРГУЕТЕ КАК БИЗНЕС
- Всё целикомвся прибыль считается доходом
- ОБМЕН МОНЕТЫ НА МОНЕТУ
- Облагаетсясчитается продажей по правилам мены
- РАЗРЕШЕНИЕ ПЛОЩАДКЕ
- Обязательнорегуляторы публикуют список
- СТЕЙБЛКОИНЫ
- Как ценные бумагирегуляторы зовут их активами с привязкой
- ПЛАТЁЖНОЕ СРЕДСТВО
- Нетоплата считается выбытием актива
Тринадцать регуляторов и один список
Единого федерального регулятора рынка ценных бумаг в Канаде нет. У каждой провинции и территории свой, а координируются все тринадцать через Ассоциацию канадских регуляторов ценных бумаг — там на практике и пишутся правила для криптовалюты.
Площадка, которой нужны канадские клиенты, регистрируется инвестиционным дилером и вступает в Канадскую организацию регулирования инвестиций. Ассоциация публикует, кто эту планку взял, и обновляет список по мере выдачи разрешений: Shakepay Credit в апреле 2026 года, Webull Canada Crypto в июне, Zerohash в конце июля. Заглянуть в этот список перед первым пополнением — минута, а узнаете вы оттуда то, чего не напишут ни на одной рекламной странице.
До августа 2024 года действовал промежуточный путь: площадка работала как дилер с ограничениями, пока шла к полной регистрации. Регуляторы закрыли его 6 августа 2024 года и перестали принимать новые обязательства, так что новички теперь обращаются в CIRO напрямую.
Половина прироста по вашей собственной ставке
Налоговое агентство относит криптовалюту к товарам, и всё остальное вытекает из этого единственного решения.
Продали за доллары — получили прирост капитала. Половина его, которую агентство называет облагаемым приростом, идёт в ваш доход за год, и с этой половины вы платите по своей предельной ставке. Человек со ставкой 40% отдаёт 20% прибыли.
Обмен одной монеты на другую тоже считается выбытием — по правилам мены. Это ловит врасплох, когда никаких долларов вы вообще не касались. Полученное надо пересчитать в канадские доллары на момент сделки и с этого показать прибыль или убыток. Оплата товара у продавца работает так же: монета выбыла, значит считайте прирост.
Граница между инвестором и предпринимателем
Покажете ту же прибыль как доход от бизнеса — и заплатите со всей суммы.
Налоговое агентство смотрит на ваше поведение, а не на размер счёта. Если вы избавляетесь от криптовалюты способом, который способен приносить прибыль, и делаете это регулярно или непрерывно, ваша деятельность начинает выглядеть предпринимательской. Проверяющие взвешивают, как часто вы торгуете, сколько времени на это тратите, даёте ли рекламу и на какие деньги открываете позиции.
Ярлык вы себе не выбираете. Проверяющие читают факты, и трейдера, который годами показывал половину прироста, могут пересчитать по полной.
Шестьдесят шесть процентов, к которым готовились и которых не заплатили
Полтора года повышенная ставка висела над каждым расчётом, а потом правительство от неё отказалось.
Бюджет 2024 года предлагал поднять долю включения с половины до двух третей для прироста свыше 250 000 долларов. Министр финансов отложил это до 1 января 2026 года, а 21 марта 2025 года правительство отменило замысел. Ставка осталась 50% для всех, без порога и без двухуровневой конструкции.
У стейблкоинов здесь другое название
Регуляторы избегают слова «стейблкоин» и говорят «криптоактив с привязкой к стоимости»: назвать что-то стабильным — значит заранее решить спорный вопрос.
Они исходят из того, что такой актив или схема за ним могут оказаться ценной бумагой либо производным инструментом. Площадки, которые предлагают их канадцам, работают по отдельным условиям ассоциации — там прописано, чем актив обеспечен и что эмитент обязан раскрывать.
Что это значит при переезде
Держите позицию годами — налоговый режим лежит на вас легко. Перекладываетесь каждую неделю — каждый раз создаёте налогооблагаемое событие.
Два практических замечания. Любой обмен монеты на монету рождает налоговое событие, поэтому вести учёт стоит с первой же сделки, а не восстанавливать его в апреле. И проверьте, что ваша площадка есть в опубликованном списке регуляторов: у неразрешённой вы окажетесь вне тех защит, ради которых регистрацию и придумали.
Разрешено
- Покупать, хранить и продавать криптовалюту, платя с половины прироста
- Пользоваться площадками из опубликованного списка регуляторов
- Майнить и стейкать, показывая доход по применимым правилам
- Зачитывать убытки от прироста капитала против прибыли обычным порядком
Ограничено
- Торговать через площадку, которая не зарегистрировалась у регуляторов
- Считать обмен монеты на монету необлагаемым: по правилам мены это выбытие
- Выбирать себе ярлык инвестора, когда поведение говорит о бизнесе
- Расплачиваться криптовалютой, не посчитав прирост: трата — это выбытие
Как складывались правила
Налоговое агентство формулирует позицию: криптовалюта — товар, а оплата ею — сделка мены.
Криптобизнес попадает под федеральную регистрацию по закону против отмывания денег.
Регуляторы закрывают промежуточный путь для дилеров с ограничениями и перестают принимать новые обязательства.
Правительство отменяет запланированное повышение доли включения. Облагаемой остаётся половина прироста.
Разрешения продолжают выдавать: Shakepay Credit в апреле, Webull Canada Crypto в июне.
Любопытный факт
18 февраля 2021 года на бирже Торонто начал торговаться Purpose Bitcoin ETF — первый в мире биржевой фонд на реальный биткоин, а не на фьючерсы. За пять дней он собрал более 560 млн долларов.
Частые вопросы
Сколько я заплачу с прибыли по криптовалюте?
Половина вашего прироста идёт в доход, и с этой половины вы платите по предельной ставке. При ставке 40% у вас остаётся 80% прибыли.
Правда ли, что долю включения подняли до 66%?
Нет. Правительство предложило это в бюджете 2024 года, потом отложило, а 21 марта 2025 года отменило. Ставка осталась 50%, без порога.
Надо ли платить, если я обменял биткоин на эфир?
Да. По правилам мены обмен считается выбытием: пересчитайте полученное в канадские доллары и покажите прибыль или убыток.
Когда налоговая сочтёт меня предпринимателем?
Когда в вашем поведении видны регулярность или непрерывность в отчуждении криптовалюты ради прибыли. Учитывают частоту, затраченное время, рекламу и способ финансирования позиций, а решает агентство по фактам.
Как понять, что площадке разрешено меня обслуживать?
Ассоциация канадских регуляторов публикует список допущенных площадок и держит его в актуальном виде. Проверьте название там до пополнения счёта.
Источники
Читайте по теме
Другие страны
Обновлено 20.08.2026 · материал носит справочный характер и не является инвестиционной или налоговой консультацией