Криптовалюта в Индии: регулирование, налоги и отчётность
Коротко. Индия разрешает владеть криптовалютой и облагает её жёстче почти всех. С прибыли — плоские 30% плюс сбор, независимо от вашей налоговой ступени и от того, сколько вы держали актив. Вычесть можно только цену покупки и больше ничего, а убыток по одной сделке не перекрывает прибыль по другой. С каждой продажи дополнительно удерживают 1% у источника. А с апреля 2026 года ваша биржа сдаёт налоговой данные по каждой вашей операции.
- НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ
- 30%плоская ставка, плюс сбор 4%
- УБЫТКИ
- Не зачитываютсяни против прибыли, ни на будущий год
- УДЕРЖАНИЕ У ИСТОЧНИКА
- 1%с каждой сделки, потом возвращается зачётом
- ЧТО МОЖНО ВЫЧЕСТЬ
- Цену покупкикомиссии биржи не считаются
- ОТЧЁТЫ ПЛОЩАДОК
- С апреля 2026данные по каждому пользователю
- ПЛАТЁЖНОЕ СРЕДСТВО
- Нетдержать законно, платить нельзя
Держать законно, торговать разорительно
Криптовалюту в Индии никто не запрещал. Резервный банк в 2018 году попытался отрезать от неё банки, Верховный суд в марте 2020 года это решение отменил, и с тех пор покупать и продавать можно свободно.
Парламент ответил иначе — через налоговый кодекс. Законом о финансах 2022 года депутаты создали категорию «виртуальный цифровой актив» и построили вокруг неё режим, который торговлю не запрещает, но отбивает всякое желание ею заниматься. Смягчать ставки с тех пор не стало ни одно правительство.
Тридцать процентов и то, что они игнорируют
Раздел 115BBH берёт плоские 30% с прибыли от передачи виртуального цифрового актива, сверху идёт сбор на здравоохранение и образование в 4% и надбавка, если ваш доход дотягивает до соответствующих порогов.
Заявленная ставка ещё и приуменьшает картину. Ваша налоговая ступень не значит ничего: студент с маленькой зарплатой платит столько же, сколько управляющий фондом. Срок владения тоже не значит ничего, а это убирает льготу за долгое держание, которая есть у индийских акций. Вычесть разрешено цену приобретения монеты и на этом всё — комиссии биржи, стоимость переводов и проценты по займу, взятому на покупку, в расчёт не входят.
Убытки остаются там, где случились
Потеряли на эфире и заработали на биткоине в одном и том же году — с биткоина всё равно платите 30%.
Раздел 115BBH перекрывает зачёт. Ваш убыток по одному виртуальному цифровому активу не уменьшает ни прибыль по другому, ни зарплату, и не переносится на следующий год, а сгорает вместе с текущим. Трейдер, который ведёт десятки позиций, платит с выигравших, а проигравшие не дают ему ничего — именно эта арифметика выдавила многих индийских трейдеров на зарубежные площадки.
Один процент, который идёт следом за каждой продажей
Раздел 194S забирает 1% из суммы платежа всякий раз, когда виртуальный цифровой актив меняет владельца. Работает с 1 июля 2022 года.
Порог — 50 000 рупий в год для отдельных категорий плательщиков и 10 000 для всех остальных, то есть на практике под него попадает почти каждый, кто торгует. Деньги возвращаются зачётом при подаче декларации, так что это предоплата налога. Но налоговая получает от этого механизма кое-что ещё: каждое удержание оставляет запись с вашим именем.
Апрель 2026 года изменил отчётность
Парламент заменил налоговый закон 1961 года кодексом 2025 года, и одна из его норм легла прямо на криптовалюту.
Раздел 509 обязывает каждую организацию, которая работает с виртуальными цифровыми активами для индийских пользователей, сдавать в налоговую данные по операциям каждого клиента. Норма действует с 1 апреля 2026 года. Раздел 446 задаёт наказание: 200 рупий за каждый день просрочки отчёта и 50 000 рупий за неверные сведения, которые не исправили. Тот же кодекс расширил определение виртуального цифрового актива на всё, что опирается на криптографическую защиту и распределённый реестр.
Индия входит и в число стран, которые готовятся обмениваться данными о криптосчетах на международном уровне, — присоединение намечено на 2027 год.
Кто надзирает за площадками
Подразделение финансовой разведки считает каждого поставщика услуг с виртуальными цифровыми активами отчитывающейся организацией по закону против отмывания денег. Это означает регистрацию, проверку клиентов и хранение записей на тех же условиях, что у банка.
Где вы держите офис, роли не играет: обязанность привязана к деятельности. Зарубежная биржа, обслуживающая индийских пользователей, подпадает под неё без всякого присутствия в стране, и разведка это подтвердила делом — в октябре 2025 года разослала уведомления 25 зарубежным поставщикам, а в марте 2026 года вынесла постановления о блокировке незарегистрированных. В годовом отчёте за 2024–25 год у неё числятся 49 зарегистрированных поставщиков, 45 из них индийские.
Что это значит при переезде
Право владеть и торговать за вами остаётся, а вот почти всё, ради чего стоит торговать активно, вы теряете.
Меньше всех режим чувствуют те, кто держит вдолгую: 30% с одной будущей продажи — понятная цена. Тот, кто часто перекладывается, упирается в арифметику, где убыток бьёт дважды. Заложите ещё и бумажную работу: с апреля 2026 года отчётность площадок работает, и налоговая видит ваши сделки независимо от того, показали вы их сами или нет.
Разрешено
- Покупать, хранить и продавать криптовалюту через зарегистрированные площадки
- Принимать криптовалюту в оплату, декларируя её как доход
- Майнить, платя с добытого по тем же правилам
- Зачесть удержанный 1% при подаче декларации
Ограничено
- Зачитывать убыток по одной монете против прибыли по другой или переносить его на будущее
- Вычитать комиссии биржи, стоимость переводов и проценты по займу
- Пользоваться зарубежной площадкой без регистрации в финансовой разведке
- Расплачиваться криптовалютой: законным платёжным средством она не является
Как складывались правила
Верховный суд отменяет запрет Резервного банка на обслуживание криптобизнеса банками.
Вступает в силу раздел 115BBH: 30% с прибыли, зачёт убытков не работает.
Раздел 194S начинает удерживать 1% у источника с каждой сделки.
Поставщики услуг с виртуальными активами становятся отчитывающимися организациями по закону против отмывания денег.
Раздел 509 обязывает площадки сдавать в налоговую данные по операциям каждого клиента.
Любопытный факт
18 июля 2024 года биржу WazirX обнесли на 230 млн долларов — крупнейшая кража в истории страны. Следы привели к северокорейской группировке Lazarus.
Частые вопросы
Легальна ли криптовалюта в Индии?
Владеть и торговать — законно. Банковский запрет Резервного банка 2018 года отменил Верховный суд в марте 2020 года, нового запрета не появилось. Законным платёжным средством криптовалюта не является, поэтому требовать от магазина её принять нельзя.
Платить 30% даже с маленькой прибыли?
Да. Ставка плоская и не смотрит ни на вашу налоговую ступень, ни на срок владения, а сверху идёт сбор 4%.
Можно ли использовать убытки?
Нет. Убыток по одному виртуальному цифровому активу не перекрывает ни прибыль по другому, ни какой-либо иной доход, и сгорает вместе с налоговым годом, а не переносится дальше.
Что за 1%, который удержали с продажи?
Налог, удержанный у источника по разделу 194S. Это предоплата, а не дополнительный сбор: при подаче декларации вы её зачитываете. Пороги — 50 000 рупий в год для отдельных категорий и 10 000 для остальных.
Сообщает ли биржа обо мне?
С 1 апреля 2026 года — да. Раздел 509 требует от каждой площадки, обслуживающей индийских пользователей, сдавать данные по операциям клиентов, а за просрочку отчёта берут 200 рупий в день.
Источники
Читайте по теме
Другие страны
Обновлено 20.08.2026 · материал носит справочный характер и не является инвестиционной или налоговой консультацией