Криптовалюта в Ирландии: 33% с прироста и декабрьский срок
Коротко. Ирландия берёт 33% с прироста и освобождает первые 1270 евро в год. Скидки за долгое владение нет: монета, проданная через пять лет, облагается так же, как проданная через пять дней. Неожиданным оказывается календарь — налог платят в декабре, за десять месяцев до декларации, в которой его показывают.
- ПРИРОСТ
- 33%одна ставка при любом доходе
- НЕ ОБЛАГАЕТСЯ
- 1270 €в год на человека, после вычета убытков
- СРОК ВЛАДЕНИЯ
- Не влияетпять лет и пять дней равны
- ЗАПЛАТИТЬ ДО
- 15 декабряпо сделкам января–ноября
- ПОДАТЬ ДО
- 31 октябряследующего года, форма CG1
- МАЙНИНГ И СТЕЙКИНГ
- Подоходныйплюс USC и PRSI, ставка 33% тут ни при чём
Тридцать три процента и убежище на 1270 евро
Прирост по криптовалюте облагается налогом на прирост капитала по ставке 33%. Ставка не зависит от заработка: медсестра и управляющий фондом отдадут одну и ту же треть с одной и той же прибыли.
Каждому человеку полагается 1270 евро прироста в год без налога. Сумма даётся на человека, а не на актив, и считается после того, как убытки зачтены против прибыли. Супруги, которые подают декларацию вместе, сложить свои доли не могут: неизрасходованный остаток одного другому не переходит.
Убытки переносятся на будущее без ограничения по сроку. Продали с убытком в пять тысяч — цифра лежит в вашем деле, пока не появится прибыль, которая её поглотит.
Сначала платёж, потом декларация
Почти любая другая налоговая сперва хочет бумаги, а потом деньги. Ирландия поступает наоборот.
Год здесь разделён надвое. Сделка с 1 января по 30 ноября — налог нужно заплатить до 15 декабря того же года. Сделка в декабре — срок до 31 января.
А декларация, в которой эти сделки показывают, подаётся только до 31 октября следующего года. То есть вы считаете прирост, платите его и лишь через десять месяцев сдаёте бумагу, объясняющую, за что заплатили. Пропустите декабрьскую дату — побегут проценты, хотя ничего просроченного вы ещё не подавали.
Обмен и оплата тоже считаются
Налог срабатывает в трёх случаях: продажа за евро, обмен одной монеты на другую и оплата товара или услуги.
Больше всего хлопот доставляет средний. Переложились из биткоина в стейблкоин на просадке — это сделка по распоряжению активом, оценённая в евро в тот же день, даже если ни одного евро на счёт не пришло.
Майнинг, стейкинг и зарплата идут по другому налогу
Налог на прирост капитала касается распоряжения активом. То, что приходит как доход, туда не попадает.
Награда за майнинг, доход от стейкинга и зарплата в криптовалюте считаются доходом. Их облагают по вашей предельной ставке, сверху идут взнос USC и взнос PRSI. Для хорошо зарабатывающих эта сумма доходит до 52% — заметно выше 33%, которые платит трейдер с прироста. Дальше монета берёт за базу рыночную цену того дня, когда пришла, и рост после этого облагается уже как прирост.
Двенадцать лицензий и короткая полоса для разбега
Надзор за площадками по MiCA ведёт Центральный банк. Компаниям, стоявшим на учёте по прежним правилам против отмывания, дали двенадцать месяцев на переоформление, и окно закрылось 30 декабря 2025 года. Мальта, Дания и Люксембург разрешили восемнадцать.
Сейчас ирландскую лицензию держат двенадцать компаний. Она действует во всех двадцати семи странах ЕС без повторной подачи. С апреля 2026 года заявления принимают через онлайн-кабинет Центрального банка, а не перепиской.
Разрешено
- Держать и продавать криптовалюту, платя 33% с прироста свыше 1270 евро в год
- Переносить убыток на будущие годы без ограничения по сроку
- Пользоваться любой площадкой с лицензией MiCA в любой стране ЕС
- Получать криптовалюту как доход: она облагается подоходным, а не как прирост
Ограничено
- Снизить ставку долгим владением: срок не играет роли
- Сложить необлагаемые 1270 евро супругов в одну сумму
- Считать обмен монеты на монету необлагаемым: это распоряжение активом
- Работать с ирландскими клиентами без лицензии Центрального банка — с 30 декабря 2025 года
Как складывались правила
Центральный банк предупреждает: криптовалюта лежит вне правил защиты инвестора.
Площадки обязаны встать на учёт в Центральном банке по правилам против отмывания.
Начинают действовать правила ЕС, надзорным органом назначен Центральный банк.
Ирландия закрывает переход через двенадцать месяцев — на полгода раньше большинства стран ЕС.
Заявления на лицензию переходят в онлайн-кабинет Центрального банка.
Любопытный факт
1270 евро — это бывшая тысяча ирландских фунтов, пересчитанная при переходе на евро и с тех пор не тронутая. Ни одно правительство сумму не поднимало.
Частые вопросы
Какая ставка на прирост?
Одна для всех: 33%. Первые 1270 евро прироста за год не облагаются.
Снизится ли налог, если держать дольше?
Нет. Скидки за срок владения в Ирландии не предусмотрено.
Когда реально нужно заплатить?
До 15 декабря по сделкам января–ноября и до 31 января по декабрьским. Декларация подаётся позже, до 31 октября следующего года.
Облагается ли обмен одной монеты на другую?
Да. Это распоряжение активом, оценённое в евро по курсу дня сделки.
Как облагается намайненное и застейканное?
Как доход по предельной ставке, плюс взносы USC и PRSI. В сумме доходит до 52%.
Источники
Другие страны
Обновлено 08.10.2026 · материал носит справочный характер и не является инвестиционной или налоговой консультацией