Криптовалюта в Испании: регулирование, налоги и отчётность
Коротко. Испания облагает прибыль от криптовалюты по растущей шкале от 19% до 30% и считает обмен одной монеты на другую налогооблагаемой продажей. Верхнюю ставку подняли с 28% до 30% в начале 2025 года. Сверху лежат две обязанности по отчётности: активы за рубежом дороже 50 000 евро требуют отдельной декларации, а состояние свыше 700 000 евро заводит криптовалюту в налог на богатство.
- ПРИБЫЛЬ ДО 6 000 €
- 19%первая ступень сберегательной базы
- СВЫШЕ 300 000 €
- 30%верхняя ступень, было 28% до 2025
- МОНЕТА НА МОНЕТУ
- Облагаетсяобмен считается продажей
- АКТИВЫ ЗА РУБЕЖОМ
- Отчёт от 50 000 €отдельная годовая декларация
- НАЛОГ НА БОГАТСТВО
- От 700 000 €состояния, крипта учитывается
- ЛИЦЕНЗИЯ ПЛОЩАДКИ
- MiCA, от CNMVили паспорт из другой страны ЕС
Шкала, а не одна ставка
Прибыль от криптовалюты Испания помещает в сберегательную базу подоходного налога, где ставка растёт вместе с размером прибыли.
Ступеней пять. С первых 6 000 евро берут 19%. Дальше до 50 000 — 21%, до 200 000 — 23%, до 300 000 — 27%, и всё, что выше, облагается по 30%. Верхнюю ступень подняли с 28% до 30% 1 января 2025 года.
Заработали за год 40 000 евро — платите 19% с первого куска и 21% с остального. Шкала работает по ступеням, как обычный подоходный.
Обмен считается продажей
Меняете биткоин на эфир — Испания считает это выбытием биткоина по рыночной цене.
В налоговом кодексе это называется permuta, мена одного актива на другой, и она даёт прибыль или убыток, посчитанные в евро, хотя никаких евро в сделке не было. То же самое происходит, когда вы расплачиваетесь криптовалютой за покупку.
Франция обмены между криптоактивами не трогает, пока вы не дошли до евро, и одно это правило ставит Испанию в другое положение. Перекладываетесь часто из Мадрида — создаёте налоговое событие каждый раз, и к нему прилагаются документы, которыми каждое придётся подтвердить.
Две обязанности сверх самого налога
Держите криптовалюту на площадке за пределами Испании и общая сумма перевалила за 50 000 евро — подаёте отдельную годовую декларацию о самом факте владения. Обязанность привязана к активу, а не к прибыли, поэтому действует и в год, когда вы ничего не продавали.
Вторую группу ловит налог на богатство. Мировое чистое состояние выше 700 000 евро заводит вашу криптовалюту в этот расчёт наравне с недвижимостью и ценными бумагами.
Испанские лицензированные площадки сами передают налоговой ваши остатки и операции по собственному расписанию, так что проверяющие располагают этими цифрами ещё до того, как придёт ваша декларация.
Лицензии теперь идут через Европу
Площадке, обслуживающей испанских клиентов, нужен допуск поставщика услуг с криптоактивами по европейскому режиму.
Испанским компаниям его выдаёт национальный регулятор рынка ценных бумаг. Поставщик, допущенный в любой другой стране союза, заходит в Испанию по паспорту без второй лицензии: один допуск теперь открывает все двадцать семь рынков.
Режим управляет поведением площадки и защитой потребителя, а не налогами. Выбрали лицензированную площадку — получили защиту; то, что вы должны налоговой, осталось прежним.
Что это значит при переезде
По европейским меркам ставка средняя, а дорогой Испанию для активного трейдера делает правило про облагаемый обмен.
Инвестор, который держит и продал один раз на 40 000 евро, заплатит примерно столько же, сколько взяли бы Португалия или Германия при коротком сроке владения. Тот, кто перекладывается еженедельно, платит по каждой ноге сделки и оформляет бумаги под каждую. Прибавьте налог на богатство, если активов много: криптовалюта идёт в порог 700 000 евро наравне со всем остальным, чем вы владеете.
Разрешено
- Покупать, хранить и продавать криптовалюту, платя по шкале сберегательной базы
- Зачитывать убытки против прибыли по обычным правилам
- Пользоваться любой площадкой с европейской лицензией из любой страны союза
- Держать криптовалюту за рубежом, декларируя её при сумме свыше 50 000 евро
Ограничено
- Считать обмен монеты на монету необлагаемым: в Испании это продажа
- Держать больше 50 000 евро за рубежом, не подав отдельную декларацию
- Не включать криптовалюту в налог на богатство при состоянии свыше 700 000 евро
- Рассчитывать, что у налоговой нет ваших цифр: испанские площадки их передают
Как складывались правила
Закон против мошенничества заводит криптоактивы в обязанности по отчётности об имуществе за рубежом.
Отдельная годовая декларация о криптовалюте за пределами Испании применяется впервые.
Верхняя ступень сберегательной базы растёт с 28% до 30%.
Национальный регулятор начинает выдавать допуски по европейскому режиму.
Европейский переход закрывается: обслуживать клиентов в ЕС могут только допущенные поставщики.
Любопытный факт
В 2025 году BBVA — второй банк страны — получил разрешение регулятора и открыл торговлю биткоином и эфиром обычным розничным клиентам прямо в банковском приложении.
Частые вопросы
Сколько я заплачу с прибыли по криптовалюте?
По шкале сберегательной базы: 19% с первых 6 000 евро, 21% до 50 000, 23% до 200 000, 27% до 300 000 и 30% свыше. Каждая ставка применяется к своему куску.
Надо ли платить при обмене одной монеты на другую?
Да. Испания считает обмен выбытием актива по рыночной цене и считает прибыль в евро, даже если евро в сделке не было.
Когда подавать декларацию об активах за рубежом?
Когда криптовалюта за пределами Испании в сумме превышает 50 000 евро. Декларируется сам факт владения, поэтому она нужна и в год без продаж.
Учитывается ли криптовалюта в налоге на богатство?
Да, как только мировое чистое состояние переваливает за 700 000 евро. Криптовалюта входит в расчёт наравне с недвижимостью и ценными бумагами.
Какие площадки имеют право меня обслуживать?
Те, у кого есть допуск по европейскому режиму — от испанского регулятора либо по паспорту из другой страны союза.
Источники
Читайте по теме
Другие страны
Обновлено 20.08.2026 · материал носит справочный характер и не является инвестиционной или налоговой консультацией